我们作为大冶特殊钢股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，依据有关规定，就公司于 2019年 8 月19日召开的第八届董事会第十八次会议审议事项，发表如下专项说明和独立意见： 

 

　　

 

　　1、对报告期内公司控股股东及关联方占用公司资金和对外担保情况，认为：报告期内，公司与控股股东及关联方的资金往来，属正常经营性资金往来，控股股东及其他关联方没有占用公司资金，也没有以前期间发生延续到报告期的占用公司资金的情况，更不存在非经营性占用公司资金的问题。 

 

　　报告期内，公司没有为控股股东和关联方提供担保，也没有以前期间发生延续到报告期的担保事项。公司与控股股东及关联方在资金往来及提供担保上，控制有力，行为规范。 

 

　　

 

　　2、关于公司会计政策变更的议案，认为：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行变更，修订后的会计政策符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定；本次会计政策变更，仅对公司财务报表相关科目列示进行了修订，不影响当期或本次会计政策变更之前的公司经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意公司本次会计政策的变更。 

 

　　

 

　　大冶特殊钢股份有限公司独立董事： 

 

　　

 

　　侯德根 朱正洪 傅柏树 

 

　　

 

　　2019 年 8 月 19 日

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